銀行格付けとは、金融機関が企業に対して融資を行う際に、その企業の信用力や返済能力を評価するために行う独自の内部格付け制度です。この評価は、企業の財務状況、経営の安定性、業界動向、資金繰り、さらには経営者の資質や経営方針といった定性的な要素も含めて総合的に行われます。
格付けは通常、10段階前後で評価されることが多く、数字が小さいほど信用度が高いことを示します。例えば、「格付け1～3」は優良、「4～6」は平均的な信用力、「7～10」は注意が必要な先、という具合に分類されます。この格付け結果によって、金融機関は融資の可否を判断するだけでなく、融資額、金利、返済条件、担保や保証の要否といった具体的な融資条件を設定します。
また、この銀行格付けは金融庁が定める「金融検査マニュアル」に基づいた「債務者区分」とも密接に関係しています。債務者区分では「正常先」「要注意先」「破綻懸念先」「実質破綻先」「破綻先」といった分類があり、金融機関はそれに応じた自己査定を行い、貸倒引当金を積むなどのリスク管理を行います。そのため、銀行格付けは単なる社内評価にとどまらず、金融機関の健全性にも直結する重要なプロセスです。
企業側にとっても、銀行格付けは非常に重要です。格付けが下がると、融資が受けにくくなるだけでなく、金利が上がったり、追加の担保を求められたりするなど、資金調達コストが増すリスクがあります。特に中小企業にとっては、資金繰りへの影響が大きいため、日頃からの財務の健全化、経営情報の開示、信頼関係の構築が重要になります。
このように、銀行格付けは金融機関にとってのリスク管理ツールであると同時に、企業にとっては信用のバロメーターとも言える重要な評価制度です。